Dla firm i spółek
Ubezpieczenie D&O: OC członków zarządu i rady nadzorczej
Za decyzje w spółce członek zarządu może odpowiadać własnym majątkiem — wobec spółki, wspólników, wierzycieli i urzędów. Polisa D&O przejmuje koszty obrony i odszkodowania.
Skąd ryzyko
Za co odpowiada członek zarządu
Wobec spółki
Za szkodę wyrządzoną działaniem lub zaniechaniem sprzecznym z prawem albo umową spółki (art. 293 KSH w sp. z o.o., art. 483 KSH w S.A.).
Wobec wierzycieli
Gdy egzekucja z majątku sp. z o.o. okaże się bezskuteczna, członkowie zarządu odpowiadają solidarnie za jej długi (art. 299 KSH).
Wobec urzędów
Zaległości podatkowe spółki mogą zostać przeniesione na członka zarządu (art. 116 Ordynacji podatkowej), a składki ZUS — na podobnych zasadach.
Co daje polisa
Jak działa D&O
Polisę kupuje spółka, a chroni ona osoby fizyczne: członków zarządu i rady nadzorczej, prokurentów, a w wielu polisach także dyrektorów i pracowników na stanowiskach kierowniczych — byłych, obecnych i przyszłych. Polisa pokrywa szkody z roszczeń za błędne decyzje zarządcze, czyli rzeczywiste lub zarzucane naruszenie obowiązków przy pełnieniu funkcji.
Zakres poszczególnych polis D&O na polskim rynku różni się szczegółami — limitami, podlimitami i wyłączeniami — dlatego przed wyborem porównujemy OWU kilku ubezpieczycieli.
Standardowy zakres
Co zwykle obejmuje D&O, a czego nie
Typowo w zakresie
- Odszkodowania zasądzone lub ugodzone na rzecz spółki, wspólników, akcjonariuszy, wierzycieli i innych osób
- Koszty obrony — od pierwszego wezwania, także w postępowaniu karnym, karno-skarbowym i administracyjnym związanym z funkcją
- Odpowiedzialność za zaległości podatkowe i składki ZUS spółki przeniesione na członka zarządu (art. 116 Ordynacji podatkowej) oraz za długi spółki (art. 299 KSH) — zwykle z podlimitem
- Koszty reprezentacji przy przesłuchaniach i dochodzeniach, koszty kaucji i zabezpieczeń
- Koszty odzyskania dobrej reputacji (PR)
- Zwrot spółce kosztów, które pokryła za członka zarządu
- Nowe spółki zależne, okres dodatkowy na zgłoszenie roszczeń, ochrona byłych członków organów i spadkobierców
Typowe wyłączenia
- Działanie umyślne, przestępstwa i uzyskanie korzyści, do której osoba nie miała prawa — po potwierdzeniu wyrokiem
- Okoliczności i roszczenia znane przed zawarciem polisy
- Szkody osobowe i rzeczowe (do tego służy OC działalności)
- Kary i grzywny, których prawo nie pozwala ubezpieczyć
- Sam zaległy podatek lub dług spółki jako zobowiązanie spółki
- Roszczenia w USA i według prawa USA — chyba że polisa stanowi inaczej
Opis standardowego zakresu polis D&O dostępnych w Polsce, a nie warunków konkretnego ubezpieczyciela. O zakresie decydują OWU i polisa — dobierzemy i porównamy oferty.
Pełna ochrona firmy
D&O i Tax Protect — co robi która polisa
| Sytuacja | D&O | Tax Protect |
|---|---|---|
| Wspólnik żąda odszkodowania za błędną decyzję zarządu | tak | nie |
| Wierzyciel pozywa członka zarządu z art. 299 KSH | tak zwykle z podlimitem | nie |
| Kontrola podatkowa w spółce — doradca podatkowy | nie | tak |
| Grzywna karno-skarbowa dla członka zarządu lub księgowej | nie | tak w podlimicie |
| Przeniesienie zaległości podatkowej na członka zarządu (art. 116 OP) | tak zwykle z podlimitem | tak pomoc prawnopodatkowa w postępowaniu |
| Proste pytania podatkowe i wnioski o interpretację | nie | tak |
Razem obie polisy obejmują decyzje zarządu i sprawy podatkowe. Colonnade daje 10% zniżki na Tax Protect przy zakupie z D&O Protect.
Pytania
D&O — pytania
Kto płaci składkę D&O?
Zwykle spółka — jako ubezpieczający. Ochrona przysługuje osobom pełniącym funkcje, więc nie trzeba zmieniać polisy przy każdej zmianie w zarządzie.
Czy D&O obejmuje byłych członków zarządu?
Tak, polisy D&O zwykle obejmują osoby, które pełniły funkcje w przeszłości — za decyzje podjęte w czasie, gdy były w zarządzie. Szczegóły zależą od daty retroaktywnej i okresu dodatkowego w polisie.
Mam małą spółkę z o.o. Czy D&O ma sens?
Często tak — w małej spółce zarząd to zwykle właściciel, a art. 299 KSH i art. 116 Ordynacji podatkowej dotyczą jego prywatnego majątku. Polisy dla małych spółek są dostępne w rozsądnych składkach.
Wycena i porównanie
Zapytaj o D&O dla zarządu swojej spółki
Podaj nazwę firmy i krótko opisz, czego się obawiasz — kontroli, sporu z ZUS, odpowiedzialności zarządu. Wrócimy z propozycją zakresu i składką.
- Odpowiadamy w ciągu jednego dnia roboczego.
- Pomagamy wypełnić wniosek dla ubezpieczyciela.
- Wycena jest bezpłatna — płacisz tylko składkę.
Wolisz porozmawiać? 516 216 045 pon.–pt. 8:00–16:00